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一、貸款調查的要求 
l    貸款通則 
l    安徽省農村信用社貸款業務操作規程  

貸 款 通 則 

l    第二十七條   貸款調查: 貸款人受理借款人申請后,應當對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查,核實抵押物、質物、保證人情況,測定貸款的風險度。 
安徽省農村信用社貸款業務操作規程(皖農信聯發[2006]1號) 


    (一)客戶提供的資料是否完整、真實、有效,客戶提供的復印件與原件是否相符。 
        1、查驗客戶提供的企(事)業法人營業執照是否按規定辦理年檢手續; 
        2、查驗客戶法定代表人或委托代理人身份證明是否真實、有效; 
        3、查驗客戶申請書的內容是否真實、齊全、完整; 
        4、查驗客戶在信用社開立帳戶情況。  

    (二)調查客戶信用及品行狀況。 
        1、客戶及擔保人生產經營是否合法、正常。 
        2、了解客戶目前借款、其他負債和提供的擔保情況,對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等; 
        3、了解客戶的法定代表人及財務、銷售等主要部門負責人的品行、經營管理能力和業績,是否有個人不良記錄等。 

    (三)對客戶及其擔保人的資產、生產經營狀況和市場前景情況進行調查,分析貸款需求和還款方案。 
         1、查閱客戶及其擔保人財務報告、帳簿等資料,對客戶及其擔保人的資產負債率、流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、所有者權益、收入、支出、利潤等情況進行分析; 
        2、分析客戶及擔保人生產經營的主要產品技術含量、市場占有率及市場前景等情況; 
        3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性、合法性; 
       4、查驗商品交易的真實性、合法性; 
       5、分析還款來源和還款時間的可能性; 
       6、判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件,并確定其擔保能力; 
       7、測算貸款的風險度。 

    第十三條  對個人客戶,應調查分析其個人及家庭的經濟收入是否真實、穩定,是否具有償還貸款本息的能力,是否有不良信用記錄;有擔保的,還要對擔保人的經濟收入和擔保能力等情況進行調查。 
    第十四條  對中長期項目貸款由有權審批社按規定的程序和要求評估或委托有資質的專業評估機構進行可行性評估,并撰寫可行性評估報告。 
    第十五條  依據企業客戶信用等級的評定辦法,測評企業的信用等級。按照統一授信管理辦法的規定,測算客戶最高綜合授信額度。 
    第十六條  調查人員必須撰寫貸款調查報告,調查報告主要內容為:客戶基本情況及主體資格;申請貸款的種類、金額、期限、用途、還款方式、擔保方式和限制性的條款;客戶的財務狀況、經營效益及市場分析;貸款風險評價;貸款的綜合效益分析;提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議。還應填制貸款調查表,將調查分析的信息資料錄入信貸業務信息管理系統。 
    第十七條  調查經辦人和調查主責任人完成調查任務后,將客戶貸款資料移送信貸管理部門(審查崗)審查。 

二、貸款調查的方法 
    一般方法: 
        1、約見借款人 
        2、審查借款人提交的相關資料和財務報表 
        3、到借款企業實地調查 
        4、查閱借款企業在本社辦理業務的記錄 
        5、通過公眾信息對借款企業進行了解 

    特別方法: 
    在貸款營銷過程中,我們有時會拘泥于借款人提供的資料,而造成貸前調查失實。在貸前調查中,除了按以上一般的調查方式對借款人進行必要的調查外,還可以從以下幾個方面對借款人的有關情況進行深入的核查和分析,以摸清借款人的真實背景。  
1、對企業真實性的調查  
    需到工商行政管理部門核查企業的登記記錄、年檢記錄,了解企業的歷史由來、出資人、出資額,確認企業的真實身份。  
 2、法人代表及高級管理人員的基本情況調查  
    有關法人代表和其他高級管理人員的基本情況調查應以工商部門登記為準,不要一味聽從企業介紹的情況,對借款人提供的有關企業領導人學識水平的憑證應以原件為準。對其個人品行的調查應面向借款人的員工和客戶,并要了解他們在相關企業任高級職員以來的情況。      
3、生產經營管理能力調查  
    一要查看借款人近兩年各項指標增長率、增長幅度,尤其是市場占有率的變化更能反應企業競爭力的變化。 
    二要查看借款人近兩年應收帳款的數額、增減率、帳齡,防止企業虛增銷售額和利潤額,也可以向其上游企業了解拖欠借款人款項的原因,從而側面了解借款人的產品質量、競爭力和市場前景。  

    三要通過財務費用、資金周轉率、銷售利潤率、單位產品毛利率、管理費用等指標來判斷借款人管理能力的變化。 
    四要通過借款人交納電費、水費的變化情況來了解其生產量和開工率的變化情況,一般企業的生產量與能源消耗成正比,這樣可以避免只聽借款人的一面之辭。 
4、盈利能力的調查  
    目前比較簡便的辦法是到稅務部門了解借款人所得稅的交納情況,這樣借款人的凈利潤額一目了然;如果借款人提供給信用社的會計報表與提供給稅務部門的報表不一致,則可與稅務部門、借款人一起分析原因,以便信用社能清楚地知道借款人真正的盈利能力。  
5、負債真實性的調查  
    部分企業的銀行借款不放在相應的科目核算,以調整自己的資產負債率,還有的企業將應付票據如銀行承兌匯票,不進行帳務處理;也有企業對提供擔保的情況根本不作登記,給信用社貸前調查帶來許多假象。目前相對可行的辦法是查詢央行信貸登記系統。  

    1998年,中國人民銀行在《貸款證》的基礎上開始建設銀行信貸登記咨詢系統。登記范圍主要包括辦理信貸業務的企事業單位和在國內注冊的其它經濟組織;登記內容包括目前商業銀行開辦的貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函、擔保以及借款人的基本概況、其他經濟大事等。中國人民銀行從總行到省(市、區)到地(市)城市建立數據庫聯網,城市數據庫與各商業銀行連接,形成了人民銀行與各商業銀行及各信用社之間的信息采集和提供咨詢的網絡體系。  
 6、借款人的信用道德、信用品行的調查  
    一方面要調查借款人的應付款帳簿、明細帳,了解借款人拖欠他人的明細帳項、拖欠時間長短; 
    另一方面可向被拖欠企業電話或發函,調查借款人拖欠他人貨款的原因,從而摸清企業的一貫信用道德和償債能力。  
 7、擔保情況調查  
    抵押貸款要到實地驗證、核實抵押物的真實性和全法性; 
    保證貸款要到擔保單位核實確認其擔保資格和擔保能力。  
三、貸款調查報告內容 
    調查報告的基本要求是: 

        調查全面、情況屬實、數據準確、意見具體、態度明朗。 

1、企業概況: 
    
    1、企業相關情況 

    2、企業法定代表人、領導班子人員情況 
2、企業生產經營情況:  
    企業的項目、產品的情況 
    產值、利稅情況 
    原材料情況 
    產品生產與銷售情況  
3、企業借款原因: 
    企業申請貸款的原因、用途、用款計劃等; 
    政策的關聯情況; 
    市場前景、預計效益情況; 
    自有資金情況,資金缺口情況,成本收回周期等。  
4、還款計劃和來源: 
    企業還款計劃和來源情況進行說明。 

5、企業還款能力分析 
    根據財務分析和現金流量分析、非財務分析、擔保分析、其他分析等分析企業的還款能力和風險。 
(1)財務和現金流量分析 
    對企業財務記錄的真實性、客觀性、連續性、謹慎性進行判斷。 
    通過內部比較,對企業財務數據的目前水平與過去狀況和預期未來的的變化進行分析; 
    通過外部比較,分析企業實際經營情況; 
    通過技術性的計算、處理和數據闡釋來分析企業的財務優勢和劣勢。  
   A、財務報表體系 
     反映資產狀況 
–     資產負債表、現金流量表 
     反映損益狀況 
–     損益表 
     反映損耗狀況 
–     成本與費用類報表 
     反映控制狀況 
–     預算與分析類報表 

    三大活動 
融資、經營、投資 

    三大報表 

B、需要重點分析的數據: 
資產類:短期投資、應收票據、應收帳款、其他應收款、存貨、長期投資、固定資產、在建工程、無形及遞延資產; 
負債類:短期借款、應收票據、應付帳款、預收帳款、其他應付款、未交稅金、長期借款; 
所有者權益類:實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤; 
損益類:銷售收入、費用指標、投資收益、利潤。  

C、財務比率分析: 
    通過對流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、產權比率、利息保障倍數、凈資產收益率、應收帳款周轉率、存貨周轉率等比率分析,對借款人的短期償債能力、長期償債能力、盈利能力、營運能力等方面進行單值分析和綜合分析,從而對企業的財務狀況有更全面、更深入的了解,為是否發放貸款,提供可靠的重要的決策依據。 

1、短期償債能力主要指標: 

(1)、流動比率=流動資產/流動負債×100% 
(2)、速動比率=速動資產/流動負債×100% 
(3)、現金比率=(貨幣資金+有價證券)/流動負債×100% 

2、長期償債能力主要指標: 

(1)、資產負債率=(資產總額/負債總額)×100% 
(2)、產權比率=(負債總額/股東權益)×100% 
(3)、利息保障倍數=(息稅前利潤/利息費用)×100%  

3、盈利能力主要指標: 

凈資產收益率=(凈利潤/平均凈資產)×100% 
  平均凈資產=(所有者權益年初數+所有者權益年末數)/2 

4、營運能力主要指標: 

(1)、應收帳款周轉率=賒銷凈額/應收帳款平均余額 
           賒銷凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回折讓和折扣  
(2)、存貨周轉率=(銷貨成本/存貨平均占用額)×100%  

D、現金流量分析: 

一是進行現金流量結構分析,觀察總現金流量變化是因為哪種活動現金流量引起的。分別進行經營活動現金流量分析、投資活動現金流量分析、籌資活動現金流量分析。對現金凈流量的構成進行綜合分析,揭示企業的還款來源和經營變化動態。 

二是進行現金流量趨勢分析,選取最近幾期數據進行比較,分析企業現金流量變化趨勢。 
三是將現金流量表與損益表、資產負債表中相關指標進行比較,分析企業利潤質量、現金來源和發展健康狀況。  

現金凈流量構成變化分析  
1、經營活動>0 , 投資活動<0, 籌資活動>0 
    收>支         投>收          借>還 
2 、經營活動<0 , 投資活動<0, 籌資活動>0 
    收< 支           投>收         借>還 
3 、經營活動>0 , 投資活動>0, 籌資活動<0 
    收>支           投<收        借<還  
4 、經營活動<0 , 投資活動>0, 籌資活動<0 
    收< 支          投<收         借<還 


5、經營活動<0 ,投資活動>0, 籌資活動>0 
    收<支         投< 收        借>還 
6、經營活動<0 ,投資活動<0,  籌資活動<0 
    收< 支         投>收         借< 還 
7、經營活動>0 ,投資活動> 0, 籌資活動>0 
    收>支         投<收         借>還 
8、經營活動>0 , 投資活動<0, 籌資活動< 0 
      收>支        投>收        借<還 
(2)非財務分析 
關鍵是掌握借款人和擔保人的信息; 
重點分析影響貸款風險的關鍵因素; 
區別對待借款主體。 

A、行業風險分析: 
    從行業成本結構、行業生命周期、行業與經濟周期關系、行業依賴性、產品替代性、行業政策和法律等方面對同一行業的風險共性進行識別。  

B、經營風險分析: 
    進行借款人經營特征分析、采購環節分析、生產環節分析、銷售環節分析、投融資和繳稅環節分析等,分析借款人經營特征及采購、生產、銷售等重要環節的風險程度,分析借款人的獨特風險。  

C、管理風險分析: 
   從借款人的組織形式、法人治理、管理者素質和經驗、管理層的穩定性、員工隊伍、關聯交易、財務管理水平、法律糾紛、自然社會等方面進行分析。  

D、還款意愿分析: 
一是依據借款人信貸檔案所記錄的還本付息情況和借款合同的履約記錄; 
二是關注其對其他金融機構(信貸登記咨詢系統)、供應商等債權人的合同履行與還款記錄; 
三是輔助參考貸款人和借款人之間的合作態度與關系,分析借款人是否將信用社債務列為優先償還順序。  
(3)擔保分析 
    圍繞擔保的合法性、有效性和可靠性進行分析: 

    屬于保證擔保的貸款,要認定保證人的擔保資格,寫清保證擔保人基本情況(同借款人基本情況)、資產負債狀況,分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。  

    屬于抵押擔保的貸款,要認定抵押物的合法性,寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等 。   

    屬于質押擔保的貸款,要認定質物的合法性,寫清質物的名稱、權屬情況、評估價值等,是動產質押的,還要分析質物價值是否穩定、變現能力等 。  

(4)其他分析 
    借款企業在農村信用社開立帳戶情況,企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。 
6、綜合調查意見: 
    綜合企業的財務和現金流量分析、非財務分析、擔保分析結果,采用比較、趨勢、指標分析方式進行總體分析評價貸款風險;客觀計算、評估第一還款來源的強弱或可靠程度,計算還款期限;客觀評價第二還款來源的保障性。   

調查結論: 

1、“五級分類”結果 
2、貸與不貸; 
3、貸款方式; 
4、貸款金額; 
5、貸款期限; 
6、貸款利率; 
7、還款方式; 
8、第一責任人。  

7、相關建議 

    有關防范風險的建議; 
l    有關落實貸款條件的建議; 
    向有權機構申請審批、報備咨詢建議等。 

8、附件資料 

(相關報表、證明材料的名稱) 

    調查人情況: 
      姓名、性別; 
      工作單位、職務、職稱。 

調查通行人情況:

 
 

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